Como declarar IRPF 2025 sem cair em armadilhas comuns

A Declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) exige atenção redobrada em 2025. Milhares de contribuintes podem enfrentar problemas com a Receita Federal por erros simples, como informações inconsistentes ou omissões. O prazo para entrega, que termina em 31 de maio, pressiona os brasileiros a revisar cada detalhe. A fiscalização mais rigorosa aumenta o risco de cair na malha fina.

Erros na declaração não são novidade, mas as novas exigências da Receita Federal tornam o processo ainda mais delicado. A opção de declaração pré-preenchida, embora prática, não isenta o contribuinte de verificar os dados importados. Informações desencontradas sobre rendimentos, despesas ou bens podem gerar multas ou até bloqueio do CPF. A seguir, os principais pontos para evitar problemas.

• Principais riscos: Despesas médicas mal informadas, omissão de rendimentos de aluguel e erros em investimentos.
• Solução prática: Organizar comprovantes e revisar a declaração antes do envio.
• Prazo crítico: Até 31 de maio para evitar multas a partir de R$ 165,74.

Novas regras ampliam exigências

A Receita Federal implementou mudanças em 2025 que intensificam a análise das declarações. A declaração pré-preenchida agora puxa dados diretamente de empresas, bancos e instituições de saúde. Isso reduz o trabalho manual, mas exige que o contribuinte confirme cada informação. Dados incorretos, mesmo que importados automaticamente, são de responsabilidade do declarante.

Outro ponto de atenção é a ampliação do cruzamento de dados. A Receita utiliza inteligência artificial para comparar informações de diferentes fontes, como notas fiscais e movimentações bancárias. Qualquer divergência, por menor que seja, pode levar o contribuinte à malha fina. Por exemplo, omitir um rendimento de aluguel ou informar um valor errado de despesa médica é suficiente para acionar alertas no sistema.

A fiscalização também está mais rígida para quem possui investimentos. A Receita agora exige detalhes sobre ganhos de capital, como vendas de ações ou criptomoedas. Contribuintes que deixarem de informar essas transações correm o risco de multas elevadas. A organização prévia de documentos, como informes de rendimentos, é essencial para evitar erros.

Erros frequentes que levam à malha fina

Muitos contribuintes caem na malha fina por descuidos evitáveis. A Receita Federal destaca que a maior parte dos problemas está relacionada a informações incompletas ou inconsistentes. Esses erros, embora simples, podem gerar complicações significativas, como a necessidade de retificação ou o pagamento de multas.

• Despesas médicas: Informar valores sem comprovantes ou incluir gastos não dedutíveis, como medicamentos sem prescrição.
• Rendimentos de aluguel: Omissão de valores recebidos ou confusão entre pessoa física e jurídica.
• Investimentos: Falta de declaração de ganhos de capital ou erros nos valores de aplicações financeiras.
• Aposentadorias e pensões: Não informar rendimentos isentos ou tributáveis corretamente.

A falta de atenção a esses detalhes pode custar caro. Por exemplo, declarar uma despesa médica sem recibo pode levar à rejeição da dedução e à cobrança de impostos adicionais. A Receita recomenda manter todos os comprovantes por pelo menos cinco anos, período em que a declaração pode ser auditada.

Como declarar despesas dedutíveis

As deduções são uma das formas mais eficazes de reduzir o imposto devido, mas exigem cuidado para não gerar inconsistências. A Receita Federal permite deduzir despesas em categorias específicas, desde que os valores sejam comprovados. Saúde, educação e dependentes são as principais áreas de dedução, mas cada uma tem regras próprias.

Na categoria de saúde, não há limite de valor para deduções. Consultas, exames, internações e tratamentos podem ser incluídos, desde que acompanhados de recibos ou notas fiscais. No entanto, despesas como óculos ou vacinas, que não se enquadram nas regras, são frequentemente rejeitadas. Contribuintes devem verificar se o profissional ou clínica emitiu documento válido para a Receita.

Educação tem um teto de R$ 3.561,50 por pessoa em 2025. Apenas gastos com ensino formal, como escolas, faculdades e cursos técnicos, são aceitos. Cursos de idiomas ou atividades extracurriculares, como balé, não entram na lista. A confusão com essas regras é uma das principais causas de erros na declaração.

Dependentes também podem gerar deduções, mas exigem atenção. Cada dependente permite abater até R$ 2.275,08 do imposto, desde que os dados, como CPF, sejam informados corretamente. Omissões ou informações erradas sobre dependentes são facilmente detectadas pelo cruzamento de dados da Receita.

Rendimentos de aluguel exigem precisão

Os rendimentos de aluguel são uma fonte comum de problemas na declaração. Todo valor recebido, seja de pessoa física ou jurídica, deve ser informado na seção correspondente. A falta de clareza sobre como declarar esses rendimentos leva muitos contribuintes à malha fina.

Quando o aluguel é pago por uma pessoa física, o valor deve ser registrado na aba “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física”. Já no caso de empresas, a informação vai para “Rendimentos Recebidos de Pessoa Jurídica”. A Receita cruza esses dados com as declarações do pagador, o que torna qualquer omissão evidente.

Além disso, despesas relacionadas ao imóvel, como taxas de administração ou reformas, não podem ser deduzidas diretamente do rendimento de aluguel. Contribuintes que tentam abater esses valores sem seguir as regras específicas enfrentam problemas. A orientação é manter contratos e recibos organizados para facilitar a conferência.

Outro ponto importante é o ajuste anual dos valores de aluguel. Proprietários que aumentam o aluguel sem atualizar a declaração podem ter inconsistências no patrimônio declarado. A Receita monitora essas variações para garantir que o contribuinte informe todos os rendimentos corretamente.

Empréstimos e dívidas sob o radar

Declarações de empréstimos e dívidas também merecem atenção especial. Qualquer valor emprestado, seja de bancos, empresas ou pessoas físicas, deve ser informado na aba “Dívidas e Ônus Reais”. A omissão desses dados pode gerar desconfiança sobre a origem do dinheiro ou alterações no patrimônio.

Ao declarar um empréstimo, o contribuinte precisa especificar o valor, o tipo de credor e o prazo de pagamento. Por exemplo, um empréstimo pessoal deve incluir o CPF do credor, enquanto um financiamento bancário exige o CNPJ da instituição. Esses detalhes ajudam a Receita a verificar a consistência das informações.

Dívidas quitadas também precisam ser atualizadas na declaração. Contribuintes que esquecem de informar a baixa de um empréstimo podem ter problemas no cruzamento de dados. A Receita compara as informações ano a ano para identificar variações patrimoniais inexplicadas.

• Erros comuns em empréstimos: Não informar o CPF ou CNPJ do credor, omitir o valor total ou esquecer de atualizar dívidas quitadas.
• Dica prática: Manter contratos e comprovantes de pagamento organizados.
• Risco de omissão: Suspeita de aumento patrimonial injustificado, levando à malha fina.

Prazos e penalidades em foco

O prazo final para entrega da declaração, 31 de maio, é um marco crítico para os contribuintes. Quem não cumprir a data enfrenta uma multa mínima de R$ 165,74, que pode chegar a 20% do imposto devido. A penalidade é aplicada mesmo que o contribuinte não tenha imposto a pagar.

Além da multa, a não entrega da declaração pode bloquear o CPF, trazendo consequências graves. Um CPF irregular impede a abertura de contas bancárias, a obtenção de empréstimos e até a participação em concursos públicos. A regularização exige a entrega da declaração retificadora e o pagamento da multa.

Para evitar esses problemas, a Receita recomenda começar a organização dos documentos com antecedência. Comprovantes de rendimentos, recibos médicos e informes de investimentos devem estar acessíveis para facilitar o preenchimento. Deixar a declaração para a última hora aumenta o risco de erros e inconsistências.

Declaração pré-preenchida exige revisão

A declaração pré-preenchida é uma ferramenta valiosa, mas não elimina a necessidade de revisão. Disponível no portal e-CAC ou no programa do IRPF, ela importa dados de fontes como empregadores, bancos e planos de saúde. No entanto, informações incorretas ou incompletas podem estar presentes, e cabe ao contribuinte corrigi-las.

Por exemplo, um informe de rendimentos pode conter erros de digitação, ou uma despesa médica pode não ter sido registrada corretamente. Contribuintes que enviam a declaração sem revisar esses dados correm o risco de cair na malha fina. A Receita enfatiza que a responsabilidade pela exatidão das informações é sempre do declarante.

A pré-preenchida é especialmente útil para quem tem fontes de renda simples, como salários e poucos investimentos. Para casos mais complexos, como múltiplos rendimentos ou bens no exterior, a revisão deve ser ainda mais rigorosa. A ajuda de um contador pode ser necessária para garantir a conformidade.

Investimentos sob escrutínio

Os investimentos financeiros estão entre os itens mais fiscalizados pela Receita Federal. A declaração de ganhos de capital, como lucros com ações, fundos imobiliários ou criptomoedas, exige detalhes precisos. A omissão ou erro nesses valores é uma das principais causas de retenção na malha fina.

• Ações e fundos: Informar o custo de aquisição e o valor de venda, com cálculo do ganho de capital.
• Criptomoedas: Declarar cada transação, incluindo compras, vendas e permutas.
• Rendimentos isentos: Detalhar lucros de aplicações como poupança ou dividendos.
• Bens no exterior: Informar contas e investimentos fora do país, com conversão em reais.

A Receita cruza essas informações com dados de corretoras e exchanges, o que torna a fiscalização mais eficiente. Contribuintes que não declaram criptomoedas, por exemplo, podem ser identificados por movimentações bancárias. A recomendação é manter um registro detalhado de todas as transações financeiras.

Planejamento evita problemas futuros

A organização é a chave para uma declaração sem erros. Contribuintes que mantêm documentos arquivados e revisam suas informações com antecedência têm menos chances de enfrentar a malha fina. A Receita Federal disponibiliza guias e tutoriais no portal e-CAC para orientar o preenchimento.

Outro ponto importante é a retificação de declarações. Caso o contribuinte identifique um erro após o envio, é possível corrigir a declaração sem penalidades, desde que seja antes de uma notificação da Receita. A retificação é feita no mesmo programa do IRPF, com a inclusão dos dados corretos.

Para quem tem dúvidas, a consulta a um contador pode evitar problemas. Profissionais especializados conhecem as regras da Receita e podem identificar inconsistências antes do envio. Essa precaução é especialmente recomendada para declarations complexas, como as de autônomos ou investidores.

Ferramentas digitais facilitam o processo

A Receita Federal investiu em tecnologia para simplificar a entrega do IRPF. Além da declaração pré-preenchida, o portal e-CAC oferece acesso a informes de rendimentos e simulações de cálculo. O aplicativo Meu Imposto de Renda, disponível para iOS e Android, permite preencher e enviar a declaração pelo celular.

Essas ferramentas são úteis, mas não substituem a atenção do contribuinte. Erros em dados importados ou falhas na conferência podem gerar problemas. A Receita recomenda usar as ferramentas digitais como ponto de partida, mas sempre com uma revisão manual detalhada.

Para contribuintes com múltiplas fontes de renda, o uso de softwares de gestão financeira pode ajudar a organizar os dados. Essas plataformas permitem categorizar rendimentos, despesas e investimentos, facilitando o preenchimento da declaração. A integração com o sistema da Receita agiliza o processo, mas a conferência final é indispensável.